Articolo 542 Codice Civile

Nel caso proposto, i fatti giuridicamente rilevanti sono i seguenti:
- il 13 giugno 2003 decede il "nonno", che con testamento nomina erede universale la moglie, con ciò violando la quota legittima delle due figlie;
- una delle due figlie, che a sua volta ha dato due nipoti al de cuius, avrebbe potuto impugnare il testamento agendo in riduzione delle disposizioni testamentarie per ottenere quanto a lei dovuto (art. 553 del c.c. e ss.: in particolare, le sarebbe spettato un quarto dell'asse ereditario). Tuttavia, la stessa non agisce;
- il 19 ottobre 2012 la figlia decede senza aver esperito l'azione di riduzione.

Secondo l'opinione dominante, il legittimario pretermesso (nel caso, figlia del de cuius), diviene erede soltanto in caso di esito vittorioso dell'azione di riduzione. Pertanto, non potrebbe operare l'istituto della rappresentazione (art. 467 del c.c. e ss.), che presuppone la delazione - ossia una chiamata effettiva, per legge o per testamento - del rappresentato.

Tuttavia, l'azione di riduzione spetta, per legge anche agli eredi del legittimario: "La riduzione delle donazioni e delle disposizioni lesive della porzione di legittima non può essere domandata che dai legittimari e dai loro eredi o aventi causa" (art. 557 del c.c., primo comma). Anche la giurisprudenza ritiene pacifica la questione: si è ribadito, infatti, che l'azione di riduzione può essere proposta anche dagli eredi del legittimario, "dal momento che il carattere personale dell'azione non incide sulla trasmissibilità del diritto ma esclusivamente sull'accertamento della lesione, che deve essere limitata alla quota di colui che agisce" (Cass., sez. II, 30 ottobre 2008 n. 26254).

Pertanto, le nipoti del de cuius, discendenti della defunta figlia di questi (legittimaria pretermessa) potranno esperire azione di riduzione delle disposizioni lesive della porzione di legittima spettante alla madre.

Quanto alla prescrizione dell'azione di riduzione, si precisa che il termine è quello ordinario (decennale) e che esso decorre, se la lesione deriva - come in questo caso - da disposizioni testamentarie, dal momento in cui la disposizione testamentaria lesiva della legittima sia stata accettata dal chiamato all'eredità (cioè dalla moglie del de cuius, la "nonna". V. Cass. civ., sez. un., 25 ottobre 2004 , n. 20644).

In tutti i casi in cui il diritto di proprietà si divida in nuda proprietà e usufrutto tutte le imposte sono a carico del titolare dell'usufrutto, mentre per legge il nudo proprietario non ha alcun tipo di obbligo fiscale. Ai fini dell'IMU (Imposta Municipale Unica) l'immobile dovrà essere dichiarato interamente dall'usufruttuaria, che dovrà sopportare per intero il costo dell'imposta.

Nel caso posto all'attenzione viene il rilievo l'art. 78 del c.c. che fornisce la definizione di affinità, intesa quale vincolo che lega un coniuge ed i parenti dell'altro coniuge.

L'affinità si può anche definire quale riflesso della parentela, nel senso che i gradi di affinità corrispondono esattamente ai gradi di parentela. Ad esempio tra padre e figlio vi è una parentela di primo grado (art. 76 del c.c.), così tra la moglie del padre ed il figlio di quest'ultimo vi è un'affinità di primo grado. Infatti, il matrimonio tra il genitore biologico ed il nuovo partner determina il sorgere di un vincolo di affinità tra il nuovo coniuge ed il figlio dell'altro coniuge.

E' opportuno precisare che tra affini non esistono diritti ereditari, pertanto nel caso di specie, alla morte della moglie del de cuius la sua eredità spetterà al figlio che lei ha avuto dal precedente matrimonio, e nulla spetterà ai figli del de cuius in quanto affini.

Solo nel caso in cui la moglie del de cuius rediga testamento in favore dei figli del de cuius questi potranno avere dei diritti a carco dell'eredità.

Il disposto dell'art. 581 del c.c. regola il concorso tra il coniuge superstite ed i discendenti del de cuius. In base a tale norma, al coniuge andrà 1/3 dell'eredità del de cuius mentre i discendenti avranno diritto ai 2/3 dell'eredità.

Nel caso di specie, la proprietà del defunto pari al 50% dell'immobile in cui tutt'ora vive il coniuge superstite andrà suddiviso in tal maniera:

- al coniuge superstite andrà 1/3 del 50 % dell'immobile:

- ai tre figli andranno i restanti 2/3 dello stesso 50 % dell'immobile, ovvero a ciascuno spetteranno i 2/9.

Pertanto, ciascun fratello nella dichiarazione del 730, dovrà indicare la sua porzione di quota ereditata in seguito alla morte del padre pari a 2/9 dell'immobile di cui sopra.

Il coniuge in qualità di legittimario ha un diritto intangibile per legge ad una quota di eredità. Per quanto riguarda l’ammontare di essa, occorre verificare se si realizza un’ipotesi di concorso con altri legittimari o se è l’unico legittimario (il coniuge ha diritto ad 1/3 se concorre con un figlio, ¼ se concorre con più figli, ½ se è solo). Inoltre, compete al coniuge oltre alla quota riservata, anche il diritto di abitazione nella residenza familiare e di uso dei beni mobili che la arredano, se di proprietà del defunto o comuni; si tratta di legati ex lege in aggiunta della legittima ex art. 540 del c.c. 2 comma, (così in Cass. Civ., sez. II, 6.4.2000, n. 4329).

Se la quota di legittima non viene rispettata il legittimario pretermesso o leso nel suo diritto ha a disposizione l’azione di riduzione (dell’eredità) disciplinata dall’art. 553 del c.c., attraverso la quale potrà ottenere la reintegrazione della quota spettantegli per legge, attraverso la riduzione delle disposizioni testamentarie e delle donazioni eccedenti la quota di cui il testatore poteva disporre.
L'azione di riduzione si prescrive in dieci anni, con termine decorrente dal momento in cui sorge nel legittimario l'interesse ad agire e, quindi, nel caso di disposizione testamentaria, nel momento in cui l'erede designato dal de cuius accetta l’eredità (Cass. Civ., sez. unite, n. 20644/2004 che risolve il contrasto giurisprudenziale che era sorto sul punto).

La quota di cui il testatore può liberamente disporre si calcola nel suo ammontare quantitativo, non qualitativo, in base all’art. 556 del c.c.. Si tratta di una riunione fittizia (relictum + donatum - debiti).

Quanto al conto corrente bancario cointestato, vale la presunzione di cui all’art. 1298 del c.c., secondo comma, in base alla quale le parti si presumono uguali. La presunzione può essere superata fornendo la prova che il denaro apparteneva soltanto al de cuius (Cass. Civ., Sez. I, 5.12.2008, n. 28839).

Secondo le regole della successione legittima (che operano in assenza di testamento), quando vi è concorso tra coniuge e due figli, un terzo dell'asse ereditario spetta al coniuge, mentre il resto spetta ai due figli in parti uguali ([[581cc]]).

La separazione di fatto tra coniugi non comporta la perdita dei reciproci diritti successori. Peraltro, anche il coniuge cui non è stata addebitata la separazione con sentenza passata in giudicato ha gli stessi diritti successori del coniuge non separato (art. 585 del c.c..

Pertanto, il marito, in qualità di legittimario pretermesso, potrà agire per ottenere tutela dei propri diritti ai sensi degli artt. 553 e ss. c.c.

Innanzitutto è bene specificare che un discendente è un parente collocato in avanti lungo la linea generazionale: è un figlio, o un figlio dei figli e così via. Nel caso in cui una coppia sia senza figli, non si potrà parlare di discendenti. Alla morte di uno dei coniugi si potrà fare riferimento solo agli eredi legittimi. Nel nostro ordinamento è previsto un sistema completo di categorie di successibili, che vanno dai più stretti congiunti fino allo Stato.
Mancando discendenti legittimi o naturali, i fratelli hanno hanno sempre titolo per la successione legittima. Essi, ai sensi dell'art. 571 del c.c. concorrono con gli ascendenti del de cuius e con il coniuge, escludendo i successibili di grado più lontano. Al coniuge sono devoluti i due terzi dell'eredità, la parte residua è devoluta ai fratelli e alle sorelle del de cuius secondo le disposizioni dell'art. 571 c.c.

Ai sensi dell'art. 566 del c.c. eredi per eccellenza sono i discendenti legittimi e naturali il cui stato sia legalmente accertato. Se mancano discendenti, succedono i genitori o ascendenti legittimi e gli adottanti di adozione legittimante. Vale la regola che il prossimo esclude i remoti. I genitori o gli ascendenti concorrono con il coniuge superstite e con i fratelli del de cuius, escludendo tutti gli altri collaterali. Mancando discendenti legittimi o naturali, i fratelli hanno sempre titolo per la successione legittima. I fratelli e le sorelle concorrono con gli ascendenti del de cuius e con il coniuge, escludendo i successibili di grado più lontano (art. 571 del c.c.).

Prima di dare risposta a ciò che viene specificatamente chiesto, si ritiene possa essere utile precisare che la disposizione testamentaria di cui si discute non è viziata, né nulla, né annullabile, ma soltanto riducibile.
Il Giudice, a cui ci si dovrà rivolgere, avrà il compito di accertare l’esistenza della lesione della legittima, ordinando la reintegrazione della parte necessaria a soddisfare la quota riservata al legittimario pretermesso.

Per ottenere tale risultato occorre esperire la c.d. azione di riduzione, la quale, come del resto ogni azione giudiziaria, è soggetta ad un termine di prescrizione.
In particolare, in relazione a tale termine si sono sviluppati in giurisprudenza nel corso degli anni tre diversi orientamenti.
Secondo un indirizzo meno recente il termine decorre dalla data di apertura della successione (così Cass. 11809/1997).
Secondo un successivo orientamento decorre dalla data di pubblicazione del testamento (così Cass. 5920/1999).
Da ultimo, in considerazione dell’incertezza interpretativa sorta al riguardo, la questione è giunta all’esame della Suprema Corte di Cassazione a sezioni unite, la quale ha statuito che, nell’ipotesi di disposizioni testamentarie lesive della legittima, il termine di prescrizione decorre dalla data di accettazione dell'eredità da parte del chiamato (così Cass. S.U. n. 20644/2004).

Molto interessanti sono le considerazioni svolte dalla S.C. in quest’ultima sentenza.
Si afferma, innanzitutto, che nessuna norma prevede che il termine (incontestabilmente quello decennale di cui all'art. 2946 del c.c.) per esperire l'azione di riduzione decorra dalla data di apertura della successione.
In secondo luogo, si fa osservare che un problema di individuazione del termine di decorrenza della prescrizione dell'azione di riduzione può porsi solo con riferimento alla lesione di legittima ricollegabile a disposizioni testamentarie, poiché nel caso in cui la lesione derivi da donazioni è indubbio che tale termine debba farsi decorrere dalla data di apertura della successione.

Infatti, nell’ipotesi in cui la (potenziale) lesione della legittima sia ricollegabile a disposizioni testamentarie, fino a quando il chiamato in base al testamento non accetta l'eredità, rendendo attuale quella lesione di legittima che per effetto delle disposizioni testamentarie era solo potenziale, non sarebbe legittimato (per difetto di interesse) ad esperire l'azione di riduzione.
Pertanto, se manca la situazione di danno (che si concretizza con l’accettazione dell'eredità da parte del chiamato in base al testamento) alla quale è possibile porre rimedio con l'azione di riduzione, non può farsi decorrere il termine di prescrizione di tale azione.

Le considerazioni che precedono, frutto del pensiero più recente della Suprema Corte di Cassazione, si ritiene che potrebbero rivelarsi particolarmente utili nel caso di specie, considerato che l’apertura della successione è avvenuta a novembre 2010 (e dunque sono già trascorsi dieci anni da quel momento per esercitare l’azione di riduzione), mentre il testamento che ha reso attuale la lesione di legittima e concretizzato l’interesse ad esperire l’azione di riduzione è stato pubblicato nel corso del mese di novembre 2011 (quindi il termine di dieci anni si andrebbe a prescrivere a novembre del corrente anno).
A questo punto, arriviamo al contenuto specifico del quesito e vediamo come la situazione della proprietà dell’appartamento andrebbe a mutare a seguito del positivo esperimento dell’azione di riduzione.
Gli artt. 536 e ss. c.c. sono quelli che disciplinano i diritti riservati ai legittimari e tra queste norme quella che in questo caso innanzitutto ci interessa è il secondo comma dell’art. 542 del c.c., il quale dispone che se colui che muore lascia, oltre al coniuge, più figli, ad essi è complessivamente riservata la metà del patrimonio, da dividersi in parti eguali.

Quindi, alla morte del padre, applicando la suddetta norma, la proprietà dell’appartamento (si ragiona ovviamente sul presupposto che si tratti dell’unico bene lasciato in successione dal padre) si sarebbe dovuta dividere nel seguente modo:
al coniuge: 9/36
ai figli: 6/36 ciascuno
la disponibile: 9/36

L’azione di riduzione può essere posta in essere per recuperare i 6/36, con la conseguenza che, alla morte della madre, la sua volontà testamentaria, relativamente all’appartamento, non potrà trovare attuazione per l’intero, ma per una quota pari a 30/36 (l’intero meno la quota riducibile del figlio).
Poiché la madre ha lasciato come eredi legittimari solo due figli, per stabilire la quota di riserva a ciascuno di essi spettante si applicherà il secondo comma dell’art. 537 del c.c., il quale stabilisce che ai figli è riservata per legge una quota pari a due terzi (dei 30/36) da dividersi in parti eguali.

Pertanto, alla fine si avrà che:

• alla sorella dovrebbe andare una quota pari a 20/36
• al fratello che agisce in riduzione una quota pari a 10/36, a cui si andranno ad aggiungere i 6/36 recuperati con l’azione di riduzione, per conseguire una quota totale pari a 16/36.