La cessione del quinto è una particolare forma di finanziamento che offre, ai lavoratori dipendenti - sia pubblici che privati - e ai pensionati, una soluzione conveniente per ottenere liquidità immediata. Più nel dettaglio, si tratta di un prestito personale non finalizzato: non è necessario, cioè, indicare per quale scopo è richiesto il denaro.
Le rate della cessione sono costanti, corrispondenti a 1/5 dello stipendio o della pensione e trattenute direttamente alla fonte. È, quindi, il datore di lavoro - o l’ente previdenziale che corrisponde la pensione - a trattenere la rata e versarla all’istituto finanziario/banca che ha concesso il prestito.
Per capire meglio come si calcola la rata della cessione del quinto dello stipendio, facciamo un esempio pratico. Se lo stipendio netto mensile di 1.500 euro è percepito per 13 mensilità, si dovrà moltiplicare la cifra netta per 13 (1.500 x 13 = 19.500); l'importo, poi, andrà suddiviso per i mesi dell’anno (12) ottenendo così la cifra di 1.625 euro che, a sua volta, dovrà poi essere suddivisa per 5. Quindi la rata massima per uno stipendio netto di 1.500 euro sarà di 325 euro, un quinto del rispettivo stipendio netto.
Occorre anche chiarire che, ai fini della cessione del quinto, non è previsto l‘obbligo di un garante. Nonostante ciò, la cessione del quinto viene comunque considerata un prestito garantito. Questo perché viene imposta la stipula di una polizza, in modo tale da coprire rimborsi di mancati pagamenti avvenuti per cause come licenziamenti, perdita del lavoro oppure morte del titolare del finanziamento (cfr. art. 54 del D.P.R. 5 gennaio 1950, n. 180).
Cosa accade qualora il rapporto di lavoro dipendente si risolva prima dell'estinzione del finanziamento tramite cessione del quinto dello stipendio?
Una volta cessato il rapporto di lavoro, se il dipendente andato in pensione ancora non ha estinto il prestito, inizia un meccanismo chiamato “traslazione della cessione del quinto”, dallo stipendio alla pensione. È in tal modo assicurata la continuità del rimborso, anche nella fase di transizione.
Si richiama sul punto l'art. 43 del D.P.R. n. 180/1950 laddove prevede che, in caso di cessazione dal servizio di un dipendente prima dell'estinzione di una cessione da stipendio, l’importo della rata viene automaticamente trasferito sulla pensione.
Al fine di uniformare, sul piano delle procedure informatiche, l’integrale gestione del piano originato dalla traslazione della cessione stipendiale a quello della cessione del quinto della pensione, l’INPS ha reingegnerizzato la procedura “Quote Quinto” (si v. messaggio 9 agosto 2024 n. 283).
La nuova procedura - chiarisce l'Istituto previdenziale - si applica a tutte le traslazioni delle cessioni del quinto da stipendio riguardanti le pensioni della Gestione integrata dell'Inps, inclusi i trattamenti pensionistici della Gestione pubblica e dell'ex INPGI. Diversamente, restano escluse dalla procedura in argomento le traslazioni su pensione associate alla Gestione pubblica, liquidate tramite i sistemi proprietari ("SIN"/"GPP"), per le quali, dopo l’acquisizione della documentazione fornita dall'ente datore di lavoro del cedente, la Struttura Inps territorialmente competente provvede al caricamento dei piani di ammortamento codificati "CS" nel vecchio sistema, previa istruttoria.
Per la notifica telematica, le banche e gli intermediari finanziari devono inserire nella procedura specifici dati relativi al pensionato:
Le rate della cessione sono costanti, corrispondenti a 1/5 dello stipendio o della pensione e trattenute direttamente alla fonte. È, quindi, il datore di lavoro - o l’ente previdenziale che corrisponde la pensione - a trattenere la rata e versarla all’istituto finanziario/banca che ha concesso il prestito.
Per capire meglio come si calcola la rata della cessione del quinto dello stipendio, facciamo un esempio pratico. Se lo stipendio netto mensile di 1.500 euro è percepito per 13 mensilità, si dovrà moltiplicare la cifra netta per 13 (1.500 x 13 = 19.500); l'importo, poi, andrà suddiviso per i mesi dell’anno (12) ottenendo così la cifra di 1.625 euro che, a sua volta, dovrà poi essere suddivisa per 5. Quindi la rata massima per uno stipendio netto di 1.500 euro sarà di 325 euro, un quinto del rispettivo stipendio netto.
Occorre anche chiarire che, ai fini della cessione del quinto, non è previsto l‘obbligo di un garante. Nonostante ciò, la cessione del quinto viene comunque considerata un prestito garantito. Questo perché viene imposta la stipula di una polizza, in modo tale da coprire rimborsi di mancati pagamenti avvenuti per cause come licenziamenti, perdita del lavoro oppure morte del titolare del finanziamento (cfr. art. 54 del D.P.R. 5 gennaio 1950, n. 180).
Cosa accade qualora il rapporto di lavoro dipendente si risolva prima dell'estinzione del finanziamento tramite cessione del quinto dello stipendio?
Una volta cessato il rapporto di lavoro, se il dipendente andato in pensione ancora non ha estinto il prestito, inizia un meccanismo chiamato “traslazione della cessione del quinto”, dallo stipendio alla pensione. È in tal modo assicurata la continuità del rimborso, anche nella fase di transizione.
Si richiama sul punto l'art. 43 del D.P.R. n. 180/1950 laddove prevede che, in caso di cessazione dal servizio di un dipendente prima dell'estinzione di una cessione da stipendio, l’importo della rata viene automaticamente trasferito sulla pensione.
Al fine di uniformare, sul piano delle procedure informatiche, l’integrale gestione del piano originato dalla traslazione della cessione stipendiale a quello della cessione del quinto della pensione, l’INPS ha reingegnerizzato la procedura “Quote Quinto” (si v. messaggio 9 agosto 2024 n. 283).
La nuova procedura - chiarisce l'Istituto previdenziale - si applica a tutte le traslazioni delle cessioni del quinto da stipendio riguardanti le pensioni della Gestione integrata dell'Inps, inclusi i trattamenti pensionistici della Gestione pubblica e dell'ex INPGI. Diversamente, restano escluse dalla procedura in argomento le traslazioni su pensione associate alla Gestione pubblica, liquidate tramite i sistemi proprietari ("SIN"/"GPP"), per le quali, dopo l’acquisizione della documentazione fornita dall'ente datore di lavoro del cedente, la Struttura Inps territorialmente competente provvede al caricamento dei piani di ammortamento codificati "CS" nel vecchio sistema, previa istruttoria.
Per la notifica telematica, le banche e gli intermediari finanziari devono inserire nella procedura specifici dati relativi al pensionato:
- codice fiscale del pensionato;
- data di sottoscrizione del contratto di finanziamento;
- numero di riferimento della pratica;
- importo della rata mensile contrattualmente pattuita;
- importo del debito residuo da traslare e data di scadenza del contratto di finanziamento.
Una volta completata la notifica telematica, i piani sono visualizzabili dalle Strutture Inps territorialmente competenti nella sezione “piani proposti” della procedura “Quote Quinto”, per l'istruttoria e la validazione.
In particolare, il piano di ammortamento viene elaborato secondo i seguenti criteri:
- il numero rate totali è corrispondente al rapporto tra il residuo debito e l’importo della rata contrattuale;
- il mese di inizio trattenuta coincide con il primo rateo di pensione disponibile all’atto della validazione del piano;
- il mese di fine trattenuta è computato a decorrere dal mese di inizio trattenuta;
- ai fini del calcolo dell’importo della trattenuta mensile, la procedura di pagamento delle pensioni estrae mensilmente l’importo della rata contrattuale nel rispetto dei seguenti vincoli: importo della quota cedibile della pensione e importo del trattamento minimo INPS.
